Flujo de caja para pymes: cómo proyectarlo

¿Qué es el flujo de caja?

Es el reporte de entradas y salidas reales de efectivo en un periodo. A diferencia del estado de resultados, no incluye partidas no monetarias como la depreciación o las provisiones, sino solo los movimientos de dinero efectivamente realizados.

Diferencia con la utilidad

Una empresa puede ser rentable y, aun así, tener problemas de liquidez si vende a crédito y demora el cobro. La utilidad refleja qué ganaste; el flujo de caja, cuánto dinero tienes para operar.

Componentes

• Operación: ingresos por ventas cobradas, pagos a proveedores, nómina, impuestos.
• Inversión: compra y venta de activos fijos.
• Financiación: créditos recibidos, amortización de deudas, aportes de socios y dividendos.

Cómo proyectar

• Define un horizonte (3, 6 o 12 meses).
• Lista todos los ingresos esperados con la fecha real de cobro, no de facturación.
• Lista los egresos en su fecha de pago, separando fijos (arriendo, nómina) y variables.
• Calcula el saldo final de cada periodo.
• Si el saldo es negativo, anticipa un crédito o renegocia plazos.

Usa la calculadora de flujo de caja para una visión rápida del periodo actual.