Declaración de renta de personas naturales 2025
Quién debe declarar renta, qué documentos necesitas, cómo calcular tu impuesto y cuándo se vence el plazo.
¿Quién está obligado?
De acuerdo con el Art. 594-3 ET, debes presentar declaración de renta si superaste alguno de los topes (UVT del año gravable):
- Patrimonio bruto al 31 de diciembre > 4.500 UVT.
- Ingresos brutos > 1.400 UVT.
- Consumos con tarjeta de crédito > 1.400 UVT.
- Compras y consumos > 1.400 UVT.
- Consignaciones bancarias o inversiones > 1.400 UVT.
También están obligados los responsables de IVA del régimen ordinario.
Documentos necesarios
- Certificado de ingresos y retenciones (formato 220) emitido por el empleador.
- Certificados de retenciones por honorarios, servicios y rendimientos financieros.
- Estados de cuenta bancarios y de cesantías al 31 de diciembre.
- Certificados de aportes a salud, pensión y aportes voluntarios.
- Soportes de dependientes económicos.
- Información de bienes (vehículos, inmuebles) y deudas.
Sistema cedular
La renta de personas naturales se determina por cédulas independientes:
- Cédula General: rentas de trabajo, capital y no laborales.
- Cédula de Pensiones: pensiones de jubilación, invalidez, vejez.
- Cédula de Dividendos y Participaciones: rentas por dividendos.
Cada cédula tiene su propia base, deducciones y tarifa.
Cómo se calcula
Para la cédula general: Ingresos − Ingresos no constitutivos de renta − Costos − Deducciones (intereses de vivienda, dependientes, medicina prepagada hasta 16 UVT/mes) − Rentas exentas (25 % laboral hasta 790 UVT/año, aportes voluntarios hasta 25 % o 3.800 UVT) = Renta líquida gravable. Sobre ella se aplica la tabla del Art. 241 ET. Usa la calculadora de renta para estimar tu impuesto.
Plazos
Las personas naturales declaran entre agosto y octubre según los dos últimos dígitos del NIT. El pago puede hacerse en una sola cuota o en dos (50 %–50 %) si el impuesto supera 41 UVT.